Home GST | जीएसटी जीएसटी रिटर्न – जीएसटी रिटर्न क्या है ? किसे फाइल करनी चाहिए, देय तिथियां और जीएसटी रिटर्न के प्रकार | GST Return – What is GST Return? Who Should File, Due Dates & Types of GST Returns in Hindi

जीएसटी रिटर्न – जीएसटी रिटर्न क्या है ? किसे फाइल करनी चाहिए, देय तिथियां और जीएसटी रिटर्न के प्रकार | GST Return – What is GST Return? Who Should File, Due Dates & Types of GST Returns in Hindi

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जीएसटी रिटर्न – जीएसटी रिटर्न क्या है ? किसे फाइल करनी चाहिए, देय तिथियां और जीएसटी रिटर्न के प्रकार | GST Return – What is GST Return? Who Should File, Due Dates & Types of GST Returns in Hindi
जीएसटी रिटर्न - जीएसटी रिटर्न क्या है ? किसे फाइल करनी चाहिए, देय तिथियां और जीएसटी रिटर्न के प्रकार | GST Return – What is GST Return? Who Should File, Due Dates & Types of GST Returns in Hindi
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जीएसटी रिटर्न – जीएसटी रिटर्न क्या है ? किसे फाइल करनी चाहिए, देय तिथियां और जीएसटी रिटर्न के प्रकार | GST Return – What is GST Return? Who Should File, Due Dates & Types of GST Returns in Hindi

सभी  पंजीकृत व्यवसायों  को व्यवसाय के प्रकार के आधार पर मासिक या त्रैमासिक और वार्षिक जीएसटी रिटर्न दाखिल करना होता है। ये सभी GSTR फाइलिंग GST पोर्टल पर ऑनलाइन की जाती है। 

जीएसटी रिटर्न क्या है?

जीएसटी रिटर्न एक दस्तावेज है जिसमें सभी आय/बिक्री और/या व्यय/खरीद का विवरण होता है जिसे एक करदाता (प्रत्येक जीएसटीआईएन) को कर प्रशासनिक अधिकारियों के साथ फाइल करने की आवश्यकता होती है। इसका उपयोग कर अधिकारियों द्वारा शुद्ध कर देयता की गणना के लिए किया जाता है।

जीएसटी के तहत , एक पंजीकृत डीलर को जीएसटी रिटर्न दाखिल करना होता है जिसमें मोटे तौर पर शामिल हैं:

  • खरीद
  • बिक्री
  • आउटपुट जीएसटी (बिक्री पर)
  • इनपुट टैक्स क्रेडिट (खरीदारी पर चुकाया गया जीएसटी)

जीएसटी रिटर्न दाखिल करने के लिए या जीएसटी फाइलिंग के लिए, gst.cleartax.in वेबसाइट देखें जो विभिन्न ईआरपी सिस्टम जैसे टैली, व्यस्त, कस्टम एक्सेल से डेटा आयात करने की अनुमति देता है। इसके अलावा, टैली उपयोगकर्ताओं के लिए डेटा और फाइलिंग को सीधे अपलोड करने के लिए डेस्कटॉप ऐप का उपयोग करने का विकल्प है।

जीएसटी रिटर्न किसे दाखिल करना चाहिए?

जीएसटी शासन में, किसी भी नियमित व्यवसाय में वार्षिक कुल कारोबार के रूप में 5 करोड़ रुपये से अधिक होने पर दो मासिक रिटर्न और एक वार्षिक रिटर्न दाखिल करना होता है। यह एक साल में 26 रिटर्न के बराबर है।

क्यूआरएमपी योजना के तहत तिमाही जीएसटीआर-1 फाइल करने वालों के लिए जीएसटीआर फाइलिंग की संख्या अलग-अलग है । उनके लिए ऑनलाइन GSTR फाइलिंग की संख्या एक वर्ष में 9 है, जिसमें GSTR-3B और वार्षिक रिटर्न शामिल है।

कंपोजिशन डीलरों जैसे विशेष मामलों के लिए अलग-अलग रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता होती है,  जिनकी जीएसटीआर फाइलिंग की संख्या एक वर्ष में 5 है।

जीएसटी रिटर्न के विभिन्न प्रकार क्या हैं?

देय तिथियों के साथ जीएसटी कानून के तहत निर्धारित सभी रिटर्न की एक सूची यहां दी गई है।

सीजीएसटी अधिनियम के अनुसार जीएसटी फाइलिंग सीबीआईसी अधिसूचनाओं द्वारा परिवर्तन के अधीन है

रिटर्न फॉर्मविवरणआवृत्तिनियत तारीख
GSTR -1कर योग्य वस्तुओं और/या प्रभावित सेवाओं की जावक आपूर्ति का विवरण।महीने केअगले महीने की 11 तारीख* अक्टूबर 2018 से सितंबर 2020 तक। *पहले, नियत तारीख अगले महीने की 10 तारीख थी।
त्रैमासिक (यदि क्यूआरएमपी योजना के तहत चुना गया है)तिमाही के बाद महीने की 13 तारीख। दिसंबर 2020 तक तिमाही के बाद महीने का अंत था)
GSTR-2 सितंबर 2017 से निलंबितइनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा करने वाले कर योग्य वस्तुओं और/या सेवाओं की आवक आपूर्ति का विवरण।महीने केअगले महीने की 15 तारीख।  
GSTR-3 सितंबर 2017 से निलंबितकर के भुगतान के साथ जावक आपूर्ति और आवक आपूर्ति के विवरण को अंतिम रूप देने के आधार पर मासिक रिटर्न।महीने केअगले महीने की 20 तारीख।  
जीएसटीआर-3बीसाधारण रिटर्न जिसमें इनपुट टैक्स क्रेडिट के साथ जावक आपूर्ति का सारांश घोषित किया जाता है और कर का भुगतान करदाता द्वारा प्रभावित होता है।महीने केजनवरी 2021 के महीने से अगले महीने की 20 तारीख^ जनवरी 2020 के महीने से दिसंबर 2020 तक कंपित ^^। * *पहले सभी करदाताओं के लिए अगले महीने की 20 तारीख।
त्रैमासिकतिमाही के अगले महीने की 22 या 24 तारीख***
^पिछले वित्तीय वर्ष में कुल कारोबार वाले करदाताओं के लिए अगले महीने की 20 तारीख 5 करोड़ रुपये से अधिक या अन्यथा पात्र हैं लेकिन अभी भी क्यूआरएमपी योजना से बाहर हैं।

^^ 1. पिछले वित्तीय वर्ष में 5 करोड़ रुपये से अधिक के कुल कारोबार वाले करदाताओं के लिए अगले महीने की 20 तारीख।

2. 5 करोड़ रुपये या उससे कम के कुल कारोबार वाले करदाताओं के लिए, अगले महीने की 22 तारीख को श्रेणी X राज्यों / केंद्र शासित प्रदेशों में करदाताओं के लिए और अगले महीने की 24 तारीख को श्रेणी Y राज्यों / केंद्रशासित प्रदेशों

में करदाताओं के लिए *** कुल कारोबार वाले करदाताओं के लिए 5 करोड़ रुपये के बराबर या उससे कम, क्यूआरएमपी योजना में पात्र और बने रहें, श्रेणी X राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों में करदाताओं के लिए तिमाही के अगले महीने की 22 तारीख और श्रेणी Y राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों में करदाताओं के लिए तिमाही के अगले महीने की 24 तारीख 
श्रेणी X: छत्तीसगढ़, मध्य प्रदेश, गुजरात, महाराष्ट्र, कर्नाटक, गोवा, केरल, तमिलनाडु, तेलंगाना या आंध्र प्रदेश या केंद्र शासित प्रदेश दमन और दीव और दादरा और नगर हवेली, पुडुचेरी, अंडमान और निकोबार द्वीप समूह और लक्षद्वीप।श्रेणी Y: हिमाचल प्रदेश, पंजाब, उत्तराखंड, हरियाणा, राजस्थान, उत्तर प्रदेश, बिहार, सिक्किम, अरुणाचल प्रदेश, नागालैंड, मणिपुर, मिजोरम, त्रिपुरा, मेघालय, असम, पश्चिम बंगाल, झारखंड या ओडिशा या केंद्र शासित प्रदेश जम्मू और कश्मीर , लद्दाख, चंडीगढ़ और नई दिल्ली।
सीएमपी-08सीजीएसटी अधिनियम (माल के आपूर्तिकर्ता) और सीजीएसटी (दर) अधिसूचना संख्या की धारा 10 के तहत कंपोजिशन योजना के तहत पंजीकृत करदाता द्वारा कर भुगतान करने के लिए विवरण-सह-चालान। 02/2019 दिनांक 7 मार्च 2020 (सेवाओं के आपूर्तिकर्ता)त्रैमासिकतिमाही के बाद महीने की 18 तारीख।
जीएसटीआर-4सीजीएसटी अधिनियम (माल के आपूर्तिकर्ता) और सीजीएसटी (दर) अधिसूचना संख्या की धारा 10 के तहत संरचना योजना के तहत पंजीकृत करदाता के लिए वापसी। 02/2019 दिनांक 7 मार्च 2020 (सेवाओं के आपूर्तिकर्ता)।हर सालवित्तीय वर्ष के बाद महीने की 30 तारीख।
जीएसटीआर-5एक अनिवासी विदेशी कर योग्य व्यक्ति के लिए वापसी।महीने केअगले महीने की 20 तारीख।
जीएसटीआर-6अपनी शाखाओं को पात्र इनपुट टैक्स क्रेडिट वितरित करने के लिए एक इनपुट सेवा वितरक के लिए वापसी।महीने केअगले महीने की 13 तारीख।
जीएसटीआर-7स्रोत पर कर (टीडीएस) काटने वाले सरकारी अधिकारियों के लिए रिटर्न।महीने केअगले महीने की 10 तारीख।
जीएसटीआर-8ई-कॉमर्स ऑपरेटरों के माध्यम से की गई आपूर्ति का विवरण और उनके द्वारा स्रोत पर एकत्रित कर की राशि।महीने केअगले महीने की 10 तारीख।
जीएसटीआर-9एक सामान्य करदाता के लिए वार्षिक रिटर्न।हर सालअगले वित्तीय वर्ष के 31 दिसंबर।
GSTR-9A (निलंबित)वर्ष के दौरान किसी भी समय कंपोजिशन लेवी के तहत पंजीकृत करदाता द्वारा दाखिल करने के लिए वार्षिक रिटर्न वैकल्पिक।सालाना वित्त वर्ष 2017-18 और वित्त वर्ष 2018-19 तकअगले वित्तीय वर्ष के 31 दिसंबर, केवल वित्त वर्ष 2018-19 तक।
जीएसटीआर-9सीप्रमाणित सुलह बयानहर सालअगले वित्तीय वर्ष के 31 दिसंबर।
जीएसटीआर-10एक करदाता द्वारा दाखिल किया जाने वाला अंतिम रिटर्न जिसका जीएसटी पंजीकरण रद्द कर दिया गया है।एक बार, जब जीएसटी पंजीकरण रद्द या सरेंडर किया जाता है।रद्द करने की तारीख या रद्द करने के आदेश की तारीख से तीन महीने के भीतर, जो भी बाद में हो।
जीएसटीआर-11यूआईएन रखने वाले और धनवापसी का दावा करने वाले व्यक्ति द्वारा प्रस्तुत की जाने वाली आवक आपूर्ति का विवरणमहीने केउस महीने की 28 तारीख जिसके लिए विवरण दाखिल किया गया है।

*अधिसूचनाओं/आदेशों द्वारा परिवर्तन के अधीन

** कंपोजीशन डीलरों द्वारा स्व-मूल्यांकन कर का विवरण – पूर्व फॉर्म GSTR-4 के समान, जिसे अब वित्त वर्ष 2019-2020 से वार्षिक रिटर्न बनाया गया है।

जीएसटी रिटर्न किसे दाखिल करना चाहिए और इसे कब तक भरना चाहिए, यह समझने के लिए यहां एक वीडियो है –

4. जीएसटी रिटर्न दाखिल करने की आगामी देय तिथियां

जीएसटी रिटर्न दाखिल करने की नियत तारीखों को आदेश या अधिसूचना जारी करके बढ़ाया जा सकता है। यहां, हम आपके लिए आगामी जीएसटी रिटर्न की देय तिथियों की सूची लेकर आए हैं जिन्हें आपको याद नहीं करना चाहिए!

जीएसटी रिटर्न फाइलिंग कैलेंडर अक्टूबर-मार्च 2021

सितंबर 2020 तक जीएसटी रिटर्न फाइलिंग कैलेंडर

अक्टूबर 2020-मार्च 2021 से प्रत्येक रिटर्न के लिए जीएसटी कैलेंडर नीचे दिया गया है:

GSTR -1

त्रैमासिक फाइलिंग

(1.5 करोड़ रुपये तक का वार्षिक कारोबार तिमाही फाइलिंग का विकल्प चुन सकता है**)

तिमाहीनियत तारीख
अक्टूबर-दिसंबर 202013 जनवरी 2021
जनवरी-मार्च 202113 अप्रैल 2021

**ऐसे करदाता IFF का उपयोग हर महीने B2B चालान या दस्तावेज़ अपलोड करने के लिए भी कर सकते हैं ।

मासिक फाइलिंग

(1.5 करोड़ रुपये से अधिक का वार्षिक कारोबार मासिक दर्ज करना होगा)

महीनानियत तारीख
अक्टूबर 202011 नवंबर 2020
नवंबर 202011 दिसंबर 2020
दिसंबर 202011 जनवरी 2021
जनवरी 202111 फरवरी 2021
फरवरी 202111 मार्च 2021
मार्च 202111 अप्रैल 2021

GSTR-2 और GSTR-3

इन प्रपत्रों को दाखिल करना वर्तमान में निलंबित है।

जीएसटीआर-3बी

GSTR-3B हर महीने कंपोजिशन स्कीम के तहत पंजीकृत लोगों को छोड़कर सभी करदाताओं द्वारा दाखिल किया जाने वाला एक सारांश रिटर्न है। हालांकि, 1 जनवरी 2021 से, क्यूआरएमपी योजना का विकल्प चुनते हुए, 5 करोड़ रुपये तक के वार्षिक कुल कारोबार वाले करदाताओं को त्रैमासिक फाइलिंग विकल्प भी प्रदान किया गया है ।

अक्टूबर 2020 से दिसंबर 2020 तक

करदाता की श्रेणीअवधिनियत तारीख*
पिछले वित्तीय वर्ष में 5 करोड़ रुपये से अधिक का कुल कारोबारअक्टूबर 202020 नवंबर 2020
नवंबर 202020 दिसंबर 2020
दिसंबर 202020 जनवरी 2021
पिछले वित्तीय वर्ष में कुल कारोबार 5 करोड़ रुपये से कम या उसके बराबरअक्टूबर 2020श्रेणी X राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 22 नवंबर 2020
श्रेणी Y राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 24 नवंबर 2020
नवंबर 2020श्रेणी X राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 22 दिसंबर 2020
श्रेणी Y राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 24 दिसंबर 2020
दिसंबर 2020श्रेणी X राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 22 जनवरी 2021
श्रेणी Y राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 24 जनवरी 2021

*बिना विलंब शुल्क के फाइल करने की अंतिम तिथि

श्रेणी X: छत्तीसगढ़, मध्य प्रदेश, गुजरात, महाराष्ट्र, कर्नाटक, गोवा, केरल, तमिलनाडु, तेलंगाना या आंध्र प्रदेश या केंद्र शासित प्रदेश दमन और दीव और दादरा और नगर हवेली, पुडुचेरी, अंडमान और निकोबार द्वीप समूह और लक्षद्वीप।

श्रेणी Y: हिमाचल प्रदेश, पंजाब, उत्तराखंड, हरियाणा, राजस्थान, उत्तर प्रदेश, बिहार, सिक्किम, अरुणाचल प्रदेश, नागालैंड, मणिपुर, मिजोरम, त्रिपुरा, मेघालय, असम, पश्चिम बंगाल, झारखंड या ओडिशा या केंद्र शासित प्रदेश जम्मू और कश्मीर , लद्दाख, चंडीगढ़ और नई दिल्ली।

जनवरी 2021 से मार्च 2021 तक

पिछले वित्तीय वर्ष में 5 करोड़ रुपये से अधिक का कुल कारोबार

अवधिनियत तारीख
जनवरी 202120 फरवरी 2021
फरवरी 202120 मार्च 2021
मार्च 202120 अप्रैल 2021

पिछले वित्तीय वर्ष में 5 करोड़ रुपये तक का कुल कारोबार

(1) क्यूआरएमपी योजना का विकल्प नहीं चुनना

अवधिनियत तारीख
जनवरी 202120 फरवरी 2021
फरवरी 202120 मार्च 2021
मार्च 202120 अप्रैल 2021

(2) क्यूआरएमपी योजना का विकल्प

तिमाहीनियत तारीख
जनवरी-मार्च 2021श्रेणी X राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए:22 अप्रैल 2021*
श्रेणी Y राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 24 अप्रैल 2021*

*तिमाही के पहले दो महीनों के लिए मासिक आधार पर परिणामी महीने की 25 तारीख तक कर का भुगतान करें।

सीएमपी-08

अवधि (त्रैमासिक)नियत तारीख
अक्टूबर-दिसंबर 202018 जनवरी 2021
जनवरी-मार्च 202118 अप्रैल 2021

जीएसटीआर-4

वित्त वर्ष 2019-20 के लिए GSTR-4 रिटर्न दाखिल करने की नियत तारीख को 31 अगस्त 2020 से बढ़ाकर 31 अक्टूबर 2020 कर दिया गया है।

वित्त वर्ष 2020-21 के लिए GSTR-4 रिटर्न दाखिल करने की नियत तारीख 30 अप्रैल 2021 है।

जीएसटीआर-5

अनिवासी कर योग्य व्यक्तियों द्वारा देय जावक कर योग्य आपूर्ति और कर का सारांश:

अवधि (मासिक)नियत तारीख
अक्टूबर 202020 नवंबर 2020
नवंबर 202020 दिसंबर 2020
दिसंबर 202020 जनवरी 2021
जनवरी 202120 फरवरी 2021
फरवरी 202120 मार्च 2021
मार्च 202120 अप्रैल 2021

जीएसटीआर-5ए

ऑनलाइन सूचना और डेटाबेस एक्सेस या रिट्रीवल सर्विसेज (OIDAR) प्रदाता द्वारा देय जावक कर योग्य आपूर्ति और कर का सारांश:

अवधि (मासिक)नियत तारीख
अक्टूबर 202020 नवंबर 2020
नवंबर 202020 दिसंबर 2020
दिसंबर 202020 जनवरी 2021
जनवरी 202120 फरवरी 2021
फरवरी 202120 मार्च 2021
मार्च 202120 अप्रैल 2021

जीएसटीआर-6

इनपुट सर्विस डिस्ट्रीब्यूटर (आईएसडी) द्वारा प्राप्त और वितरित किए गए इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का विवरण:

अवधि (मासिक)नियत तारीख
अक्टूबर 202013 नवंबर 2020
नवंबर 202013 दिसंबर 2020
दिसंबर 202013 जनवरी 2021
जनवरी 202113 फरवरी 2021
फरवरी 202113 मार्च 2021
मार्च 202113 अप्रैल 2021

जीएसटीआर-7

स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) का सारांश और जीएसटी कानूनों के तहत जमा:

अवधि (मासिक)नियत तारीख
अक्टूबर 202010 नवंबर 2020
नवंबर 202010 दिसंबर 2020
दिसंबर 202010 जनवरी 2021
जनवरी 202110 फरवरी 2021
फरवरी 202110 मार्च 2021
मार्च 202110 अप्रैल 2021

जीएसटीआर-8

जीएसटी कानूनों के तहत ई-कॉमर्स ऑपरेटरों द्वारा स्रोत पर एकत्रित कर (टीसीएस) का सारांश:

अवधि (मासिक)नियत तारीख
अक्टूबर 202010 नवंबर 2020
नवंबर 202010 दिसंबर 2020
दिसंबर 202010 जनवरी 2021
जनवरी 202110 फरवरी 2021
फरवरी 202110 मार्च 2021
मार्च 202110 अप्रैल 2021

सितंबर 2020 तक प्रत्येक रिटर्न के लिए जीएसटी कैलेंडर नीचे दिया गया है:

GSTR -1

त्रैमासिक फाइलिंग

(1.5 करोड़ रुपये तक का वार्षिक कारोबार तिमाही फाइलिंग का विकल्प चुन सकता है)

तिमाहीनियत तारीखबिना विलंब शुल्क के फाइल करने की अंतिम तिथि
जनवरी-मार्च 202030 अप्रैल 202017 जुलाई 2020
अप्रैल-जून 202031 जुलाई 20203 अगस्त 2020
जुलाई-सितंबर 202031 अक्टूबर 202031 अक्टूबर 2020

मासिक फाइलिंग

(1.5 करोड़ रुपये से अधिक का वार्षिक कारोबार मासिक दर्ज करना होगा)

महीनानियत तारीखबिना विलंब शुल्क के फाइल करने की अंतिम तिथि
जनवरी 202011 फरवरी 202011 फरवरी 2020
फरवरी 202011 मार्च 202011 मार्च 2020
मार्च 202011 अप्रैल 202010 जुलाई 2020
अप्रैल 202011 मई 202024 जुलाई 2020
मई 202011 जून 202028 जुलाई 2020
जून 202011 जुलाई 20205 अगस्त 2020
जुलाई 202011 अगस्त 202011 अगस्त 2020
अगस्त 202011 सितंबर 202011 सितंबर 2020
सितंबर 202011 अक्टूबर 202011 अक्टूबर 2020

GSTR-2 और GSTR-3

इन प्रपत्रों को दाखिल करना वर्तमान में निलंबित है।

जीएसटीआर-3बी

GSTR-3B कंपोजिशन स्कीम के तहत पंजीकृत लोगों को छोड़कर सभी करदाताओं द्वारा दाखिल किया जाने वाला मासिक सारांश रिटर्न है।

जनवरी 2020 के लिए

करदाता की श्रेणीनियत तारीख*
पिछले वित्तीय वर्ष में 5 करोड़ रुपये से अधिक का कुल कारोबार20 फरवरी 2020
पिछले वित्तीय वर्ष में कुल कारोबार 5 करोड़ रुपये से कम या उसके बराबरश्रेणी X राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 22 फरवरी 2020
श्रेणी Y राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 24 फरवरी 2020

*बिना विलंब शुल्क के फाइल करने की अंतिम तिथि

फरवरी 2020 से जुलाई 2020 तक

करदाता की श्रेणीअवधिनियत तारीखबिना विलंब शुल्क के फाइल करने की अंतिम तिथिब्याज की दर
पिछले वित्तीय वर्ष में 5 करोड़ रुपये से अधिक का कुल कारोबारफरवरी 202020 मार्च 202024 जून 2020*शून्य (यदि कर का भुगतान 04 अप्रैल 2020 को या उससे पहले किया जाता है)

9% प्रति वर्ष (यदि कर 04 अप्रैल 2020 के बाद 24 जून 2020 तक चुकाया जाता है और इस समय सीमा तक रिटर्न दाखिल किया जाता है)

18% प्रति वर्ष उपरोक्त कंपित तरीके से (यदि कर का भुगतान किया जाता है) या रिटर्न 24 जून 2020 के बाद दाखिल किया गया है)
मार्च 202020 अप्रैल 202024 जून 2020*शून्य (यदि कर का भुगतान 05 मई 2020 को या उससे पहले किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि कर का भुगतान 04 अप्रैल 2020 के बाद 24 जून 2020 तक किया जाता है और इस समय सीमा तक रिटर्न दाखिल किया जाता है)

18% प्रति वर्ष उपरोक्त कंपित तरीके से (यदि कर का भुगतान किया जाता है) या रिटर्न 24 जून 2020 के बाद दाखिल किया गया है)
अप्रैल 202020 मई 202024 जून 2020*शून्य (यदि कर का भुगतान 04 जून 2020 को या उससे पहले किया जाता है)

9% प्रति वर्ष (यदि कर 04 अप्रैल 2020 के बाद 24 जून 2020 तक चुकाया जाता है और इस समय सीमा तक रिटर्न दाखिल किया जाता है)

18% प्रति वर्ष उपरोक्त कंपित तरीके से (यदि कर का भुगतान किया जाता है) या रिटर्न 24 जून 2020 के बाद दाखिल किया गया है)
मई 202027 जून 202027 जून 2020^शून्य (यदि रिटर्न 27 जून 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 27 जून 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
जून 202020 जुलाई 202020 जुलाई 2020^शून्य (यदि रिटर्न 20 जुलाई 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 20 जुलाई 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
जुलाई 202020 अगस्त 202020 अगस्त 2020^शून्य (यदि रिटर्न 20 अगस्त 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 20 अगस्त 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
पिछले वित्तीय वर्ष में 5 करोड़ रुपये तक का कुल कारोबार और श्रेणी X राज्यों / केंद्र शासित प्रदेशों में पंजीकृतफरवरी 202022 मार्च 202030 जून 2020^शून्य (यदि रिटर्न 30 जून 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 30 जून 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
मार्च 202022 अप्रैल 20203 जुलाई 2020^शून्य (यदि रिटर्न 3 जुलाई 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 3 जुलाई 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
अप्रैल 202022 मई 20206 जुलाई 2020^शून्य (यदि रिटर्न 6 जुलाई 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 6 जुलाई 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
मई 202012 जुलाई 202012 सितंबर 2020^शून्य (यदि रिटर्न 6 जुलाई 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 6 जुलाई 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
जून 202022 जुलाई 202023 सितंबर 2020^शून्य (यदि रिटर्न 23 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 23 सितंबर 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
जुलाई 202022 अगस्त 202027 सितंबर 2020^शून्य (यदि रिटर्न 27 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 23 सितंबर 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
पिछले वित्तीय वर्ष में 5 करोड़ रुपये तक का कुल कारोबार और श्रेणी Y राज्यों / केंद्र शासित प्रदेशों में पंजीकृतफरवरी 202024 मार्च 202030 जून 2020^शून्य (यदि रिटर्न 30 जून 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 30 जून 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
मार्च 202024 अप्रैल 20205 जुलाई 2020^शून्य (यदि रिटर्न 5 जुलाई 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 5 जुलाई 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
अप्रैल 202024 मई 20209 जुलाई 2020^शून्य (यदि रिटर्न 9 जुलाई 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 9 जुलाई 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
मई 202014 जुलाई 202015 सितंबर 2020^शून्य (यदि रिटर्न 15 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 15 सितंबर 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
जून 202024 जुलाई 202025 सितंबर 2020^शून्य (यदि रिटर्न 25 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 25 सितंबर 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है)
जुलाई 202024 अगस्त 202029 सितंबर 2020^शून्य (यदि रिटर्न 29 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 29 सितंबर के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया गया है)

उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक (यदि रिटर्न दाखिल किया गया है) 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है)

*विलंब शुल्क देय तिथि से दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक लागू होगा, जो अधिकतम 500 रुपये प्रति रिटर्न (शून्य जीएसटीआर -3 बी के लिए कोई विलंब शुल्क नहीं) के अधीन होगा, यदि 24 जून 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दायर किया गया हो।

^यदि बाद में लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया जाता है, तो प्रति रिटर्न 500 रुपये का अधिकतम विलंब शुल्क सीजीएसटी अधिसूचना संख्या 57/2020 दिनांक 30 जून 2020 के तहत लिया जाएगा। शून्य रिटर्न के लिए कोई विलंब शुल्क नहीं लिया जाता है।

अगस्त 2020 और सितंबर 2020 से

करदाता की श्रेणीअवधिनियत तारीख*
पिछले वित्तीय वर्ष में 5 करोड़ रुपये से अधिक का कुल कारोबारअगस्त 202020 सितंबर 2020
पिछले वित्तीय वर्ष में कुल कारोबार 5 करोड़ रुपये से कम या उसके बराबरसितंबर 202020 अक्टूबर 2020
अगस्त 2020श्रेणी X राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए:1 अक्टूबर 2020
श्रेणी Y राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 3 अक्टूबर 2020
सितंबर 2020श्रेणी X राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 22 अक्टूबर 2020
श्रेणी Y राज्यों/केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 24 अक्टूबर 2020

*बिना विलंब शुल्क के फाइल करने की अंतिम तिथि

श्रेणी X: छत्तीसगढ़, मध्य प्रदेश, गुजरात, महाराष्ट्र, कर्नाटक, गोवा, केरल, तमिलनाडु, तेलंगाना या आंध्र प्रदेश या केंद्र शासित प्रदेश दमन और दीव और दादरा और नगर हवेली, पुडुचेरी, अंडमान और निकोबार द्वीप समूह और लक्षद्वीप।

श्रेणी Y: हिमाचल प्रदेश, पंजाब, उत्तराखंड, हरियाणा, राजस्थान, उत्तर प्रदेश, बिहार, सिक्किम, अरुणाचल प्रदेश, नागालैंड, मणिपुर, मिजोरम, त्रिपुरा, मेघालय, असम, पश्चिम बंगाल, झारखंड या ओडिशा या केंद्र शासित प्रदेश जम्मू और कश्मीर , लद्दाख, चंडीगढ़ और नई दिल्ली।

सीएमपी-08

अवधि (त्रैमासिक)नियत तारीख*
जनवरी-मार्च 20207 जुलाई 2020
अप्रैल-जून 202018 जुलाई 2020
जुलाई-सितंबर 202018 अक्टूबर 2020

*बिना विलंब शुल्क और ब्याज के फाइल करने की अंतिम तिथि

जीएसटीआर-4

वित्त वर्ष 2019-20 के लिए GSTR-4 रिटर्न दाखिल करने की नियत तिथि 15 जुलाई 2020 तक बढ़ा दी गई है।

जीएसटीआर-5

अनिवासी कर योग्य व्यक्तियों द्वारा देय जावक कर योग्य आपूर्ति और कर का सारांश:

अवधि (मासिक)नियत तारीख
जनवरी 202020 फरवरी 2020
फरवरी 202031 अगस्त 2020
मार्च 2020
अप्रैल 2020
मई 2020
जून 2020
जुलाई 2020
अगस्त 202020 सितंबर 2020
सितंबर 202020 अक्टूबर 2020

जीएसटीआर-5ए

ऑनलाइन सूचना और डेटाबेस एक्सेस या रिट्रीवल सर्विसेज (OIDAR) प्रदाता द्वारा देय जावक कर योग्य आपूर्ति और कर का सारांश:

अवधि (मासिक)नियत तारीख
जनवरी 202020 फरवरी 2020
फरवरी 202031 अगस्त 2020
मार्च 2020
अप्रैल 2020
मई 2020
जून 2020
जुलाई 2020
अगस्त 202020 सितंबर 2020
सितंबर 202020 अक्टूबर 2020

जीएसटीआर-6

इनपुट सर्विस डिस्ट्रीब्यूटर (आईएसडी) द्वारा प्राप्त और वितरित किए गए इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का विवरण:

अवधि (मासिक)नियत तारीख
जनवरी 202013 फरवरी 2020
फरवरी 202013 मार्च 2020
मार्च 202031 अगस्त 2020
अप्रैल 2020
मई 2020
जून 2020
जुलाई 2020
अगस्त 202013 सितंबर 2020
सितंबर 202013 अक्टूबर 2020

जीएसटीआर-7

स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) का सारांश और जीएसटी कानूनों के तहत जमा:

अवधि (मासिक)नियत तारीख
जनवरी 202010 फरवरी 2020
फरवरी 202010 मार्च 2020
मार्च 202031 अगस्त 2020
अप्रैल 2020
मई 2020
जून 2020
जुलाई 2020
अगस्त 202010 सितंबर 2020
सितंबर 202010 अक्टूबर 2020

जीएसटीआर-8

जीएसटी कानूनों के तहत ई-कॉमर्स ऑपरेटरों द्वारा स्रोत पर एकत्रित कर (टीसीएस) का सारांश:

अवधि (मासिक)नियत तारीख
जनवरी 202010 फरवरी 2020
फरवरी 202010 मार्च 2020
मार्च 202031 अगस्त 2020
अप्रैल 2020
मई 2020
जून 2020
जुलाई 2020
अगस्त 202010 सितंबर 2020
सितंबर 202010 अक्टूबर 2020

समय पर रिटर्न दाखिल नहीं करने के लिए विलंब शुल्क

यदि जीएसटी रिटर्न समय के भीतर दाखिल नहीं किया जाता है, तो आप ब्याज और विलंब शुल्क का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होंगे।

ब्याज 18% प्रति वर्ष है। इसकी गणना करदाता द्वारा भुगतान किए जाने वाले बकाया कर की राशि पर की जानी है। समयावधि फाइल करने के अगले दिन से भुगतान की तिथि तक होगी।

विलंब शुल्क रु. 100 प्रति दिन प्रति अधिनियम।

तो यह सीजीएसटी के तहत 100 और एसजीएसटी के तहत 100 है। कुल रु. 200/दिन। अधिकतम रु. 5,000 IGST पर कोई विलंब शुल्क नहीं है। हालांकि, वर्तमान में, जीएसटीआर-1 और जीएसटीआर-3बी फाइल करने वालों के लिए कम विलंब शुल्क 50 रुपये प्रति दिन की देरी (शून्य रिटर्न के लिए 20 रुपये) लागू है। उपरोक्त प्रत्येक विवरणी के लिए निर्धारित प्रारूप हैं। रूप जटिल और समझने में कठिन लग सकते हैं। चिंता न करें, आप  बहुत आसानी से अपना रिटर्न दाखिल कर सकते हैं ।

जीएसटी रिटर्न - जीएसटी रिटर्न क्या है ? किसे फाइल करनी चाहिए, देय तिथियां और जीएसटी रिटर्न के प्रकार | GST Return – What is GST Return? Who Should File, Due Dates & Types of GST Returns in Hindi
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