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टीडीएस में आय का भुगतान करने वाला भुगतान से कर की कटौती करता है और भुगतानकर्ता की ओर से इसे सरकार को भेजता है। टीडीएस वेतन, ब्याज, किराया और पेशेवर शुल्क सहित भुगतान की एक विस्तृत श्रृंखला पर लागू होता है।

टीसीएस एक ऐसी प्रणाली है जिसमें वस्तुओं या सेवाओं का विक्रेता खरीदार से कर एकत्र करता है और इसे खरीदार की ओर से सरकार को भेजता है। टीसीएस सीमित संख्या में वस्तुओं और सेवाओं, जैसे कीमती धातुओं, खनिजों और ई-कॉमर्स लेनदेन पर लागू होता है।

टीडीएस और टीसीएस के बीच प्राथमिक अंतर इस प्रक्रिया में निहित है: टीडीएस भुगतान से काटा जाता है, जबकि टीसीएस खरीदार से एकत्र किया जाता है। इसके अतिरिक्त, टीडीएस का दायरा व्यापक है, जिसमें टीसीएस की तुलना में भुगतान की व्यापक रेंज शामिल है।

आय की कौन सी श्रेणियाँ कर कटौती या संग्रहण के अधीन हैं?

टीडीएस में वेतन, किराया, पेशेवर शुल्क, ब्रोकरेज, कमीशन, ब्याज, लाभांश सहित आय प्रकारों का एक व्यापक स्पेक्ट्रम शामिल है। लॉटरी जीत, जुए में जीत, पुरस्कार राशि, बीमा कमीशन और ठेकेदारों को भुगतान। दूसरी ओर, टीसीएस वस्तुओं और सेवाओं के एक विशिष्ट सेट पर लागू होता है, जैसे लकड़ी, स्क्रैप, खनिज अयस्क, ई-कॉमर्स सामान, विदेशी मुद्रा बिक्री और प्रेषण के लिए भुगतान।

यहां टीडीएस और टीसीएस के अधीन आय और लेनदेन का अधिक व्यापक विवरण दिया गया है:

टीडीएस

• वेतन
• किराया
• पेशेवर शुल्क
• दलाली
• आयोग
• दिलचस्पी
• लाभांश
• लॉटरी जीतना
• जुए में जीत
• ईनाम का पैसा
• बीमा आयोग
• ठेकेदारों को भुगतान

टीसीएस

• लकड़ी की बिक्री
• स्क्रैप की बिक्री
• खनिज अयस्क की बिक्री
• ई-कॉमर्स वस्तुओं की बिक्री
• विदेशी मुद्रा की बिक्री
• प्रेषण के लिए भुगतान

साथ ही, टीसीएस के अधीन वस्तुओं और सेवाओं की सूची समय के साथ बदल सकती है।

टीडीएस और टीसीएस क्यों लगाया जाता है?

टीडीएस और टीसीएस की शुरूआत कर चोरी को विफल करने और कर संग्रह और प्रशासन की प्रक्रिया को सुव्यवस्थित करने के दोहरे उद्देश्य को पूरा करती है।

टीडीएस एक तंत्र के रूप में कार्य करता है जिसमें आय का भुगतानकर्ता कर को रोकता है और प्राप्तकर्ता की ओर से सरकार को कर भेजता है। यह प्रक्रिया अग्रिम कर भुगतान की गारंटी देती है, यह सुनिश्चित करती है कि सरकार को तुरंत अपना राजस्व प्राप्त हो।

टीसीएस एक तंत्र के रूप में कार्य करता है जहां सामान या सेवाओं का विक्रेता खरीदार से कर एकत्र करता है और इसे खरीदार की ओर से सरकार को हस्तांतरित करता है। यह कर रिटर्न दाखिल करने के लिए बाध्य करदाताओं की संख्या को कम करके कर संग्रह और प्रशासन को सरल बनाता है।

टीडीएस और टीसीएस से सरकार को क्या फायदा होता है?

टीडीएस और टीसीएस दोनों भारतीय कर प्रणाली में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं, करदाताओं पर बोझ कम करते हुए न्यायसंगत और कुशल कर भुगतान में योगदान करते हैं।

यहां टीडीएस और टीसीएस के कुछ विशिष्ट लाभ दिए गए हैं:

• कर चोरी की रोकथाम: टीडीएस और टीसीएस कर चोरी के खिलाफ सुरक्षा उपाय के रूप में कार्य करते हैं, यह सुनिश्चित करते हुए कि करों का भुगतान अग्रिम और तुरंत किया जाता है, जो अंततः सरकारी राजस्व को सुरक्षित करता है।
• सरलीकृत कर संग्रहण एवं प्रशासन: टीडीएस और टीसीएस कर रिटर्न दाखिल करने के लिए बाध्य करदाताओं की संख्या को कम करके कर संग्रह और प्रशासन को सुव्यवस्थित करते हैं, जिससे प्रक्रिया अधिक कुशल हो जाती है।
• कर अनुपालन में वृद्धि: टीडीएस और टीसीएस उच्च कर अनुपालन को बढ़ावा देते हैं क्योंकि वे अपने कर दायित्वों से बचने के इच्छुक करदाताओं के लिए बाधाएं पैदा करते हैं।
• करदाताओं पर कर का बोझ कम हुआ: टीडीएस और टीसीएस स्रोत पर कर एकत्र करके व्यक्तियों पर कर का बोझ कम करते हैं, जिससे कर रिटर्न में कुछ प्रकार की आय की सूचना देने की आवश्यकता समाप्त हो जाती है।

कुल मिलाकर, टीडीएस और टीसीएस आवश्यक उपकरण के रूप में काम करते हैं जो भारत सरकार को कुशलतापूर्वक और न्यायसंगत रूप से कर एकत्र करने में सहायता करते हैं।

टीडीएस और टीसीएस दरें अलग-अलग हैं

टीडीएस दरें लेन-देन की प्रकृति के आधार पर भिन्नता के अधीन हैं, विभिन्न भुगतान प्रकारों के लिए अलग-अलग दरें निर्दिष्ट हैं। इसी तरह, बेचे जाने वाले सामान के प्रकार के आधार पर टीसीएस दरों में उतार-चढ़ाव हो सकता है, विभिन्न श्रेणियों के सामान के लिए अलग-अलग दरें निर्धारित की जाती हैं। टीडीएस और टीसीएस दरें लेनदेन की प्रकृति और इसमें शामिल विशिष्ट वस्तुओं या सेवाओं के आधार पर भिन्नता के अधीन हैं।

यहां विभिन्न भुगतान प्रकारों के लिए टीडीएस दरों के कुछ उदाहरण दिए गए हैं:

• वेतन: 10-30%
• किराया: 30%
• व्यावसायिक शुल्क: 10%
• ब्रोकरेज: 1%
• कमीशन: 1-5%
• ब्याज: 10%
• लाभांश: 10%

यहां विभिन्न प्रकार के सामानों के लिए टीसीएस दरों के कुछ उदाहरण दिए गए हैं:

• इमारती लकड़ी: 1%
• स्क्रैप: 0.1%
• खनिज अयस्क: 2%
• ई-कॉमर्स सामान: 1%
• विदेशी मुद्रा: 5%
• प्रेषण: 5%

व्यवसायों और व्यक्तियों दोनों को नवीनतम टीडीएस और टीसीएस नियमों के बारे में सूचित रहना चाहिए और संभावित दंड से बचने के लिए उनका पालन करना चाहिए। चूंकि टीडीएस और टीसीएस को नियंत्रित करने वाली दरों और नियमों में बदलाव हो सकता है, इसलिए नवीनतम जानकारी के लिए कर विशेषज्ञ से मार्गदर्शन लेने की सलाह हमेशा दी जाती है।

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अद्यतन: 29 अक्टूबर 2023, 12:06 अपराह्न IST